Índice de Solvência Geral: Entenda a Capacidade Financeira da Sua Empresa

Pense em uma longa viagem de carro. Antes de pegar a estrada, você precisa verificar se o carro está com o tanque cheio, os pneus calibrados e o motor revisado. O Índice de Solvência Geral é como uma revisão completa da saúde financeira da sua empresa. 

Ele indica se você tem ‘combustível suficiente’ para chegar ao seu destino. Ou seja, se você tem recursos para manter o funcionamento do seu negócio e consequentemente, para cumprir com as exigências de uma licitação. 

Isto é, para participar de licitações, você deve demonstrar que sua empresa tem a consegue executar o contrato sem comprometer sua operação. Então, quer entender mais sobre o assunto? Continue a leitura e entenda:

• O que é Índice de Solvência Geral?
• Qual é a importância do Índice de Solvência Geral em processos de licitações?
• Como calcular o Índice de Solvência Geral? 
• O que cada resultado do Índice de Solvência Geral significa?
• Quais são os tipos de Índices de Solvência Geral? 

O que é Índice de Solvência Geral?

O Índice de Solvência Geral (ISG) é um indicador financeiro que mede a capacidade da empresa de pagar todas as suas dívidas a longo prazo. Em outras palavras, é como se fosse um raio-x que mostra se a sua empresa tem “dinheiro suficiente” para honrar todos os seus compromissos financeiros.

Qual é a importância do Índice de Solvência Geral em processos de licitações?

O Índice de Solvência Geral é fundamental em licitações porque sinaliza se uma empresa consegue cumprir com suas obrigações financeiras ao longo do tempo. 

Garantia de entrega

Um índice alto mostra que a empresa tem condições de terminar o serviço ou entregar o produto, evitando atrasos e problemas para o governo.

Proteção do dinheiro público

Ao escolher uma empresa com boa saúde financeira, o governo diminui o risco de perder dinheiro com empresas que não conseguem cumprir o contrato.

Concorrência justa

O índice de solvência geral garante que a competição seja justa. Afinal, empresas que não têm condições financeiras de cumprir o contrato são eliminadas do processo.

Conformidade legal

A Nova Lei de Licitações (Lei n.º 14.133/2021) exige que as empresas comprovem sua saúde financeira usando índices contábeis comuns. Entre eles, o Índice de Solvência Geral.

Como calcular o Índice de Solvência Geral? 

O ISG é uma medida financeira simples, mas muito importante para avaliar a saúde financeira de uma empresa, especialmente em processos de licitação. Ele é calculado pela fórmula: 

(LL + Dp) / P

Onde:

• LL é o dinheiro que sobra para a empresa após pagar todas as suas contas;
• Dp representa a perda de valor dos bens da empresa ao longo do tempo, como carros ou máquinas;
• P são todas as dívidas da empresa, tanto as de curto prazo (contas a pagar) quanto as de longo prazo (empréstimos).

Geralmente, um Índice de Solvência de 20% ou mais é considerado bom, embora isso possa variar conforme o setor da empresa. Afinal, cada setor tem seus próprios padrões: O que é considerado um bom índice de solvência pode variar de um setor para outro.

O que cada resultado do Índice de Solvência Geral significa?

O Índice de Solvência Geral pode ter três resultados principais:

Índice igual a 1: neutro

É uma situação neutra: a empresa consegue cumprir suas obrigações, mas sem recursos extras para enfrentar imprevistos. Por exemplo, suponha que você tem R$100 em sua conta e deve exatamente R$ 100. Você paga a dívida, mas não sobra nada. 

Índice maior que 1: indicativo positivo

Se o índice for maior que 1, isso é um bom sinal. Isso mostra que a empresa tem condições de honrar suas dívidas e ainda tem recursos para investir e crescer. É como se você tivesse R$ 120 e devesse R$ 100, entende? Ou seja, tem dinheiro sobrando.

Índice menor que 1: situação ruim

Isso significa que a empresa não possui ativos suficientes para cobrir suas dívidas. Esse é um sinal de alerta, indicando possíveis dificuldades financeiras, risco de inadimplência e problemas para honrar compromissos a longo prazo.

Em outras palavras, um índice abaixo de 1 pode dificultar a participação em licitações. Afinal, muitos processos licitatórios exigem que o índice de solvência seja superior a 1.

Quais são os tipos de Índices de Solvência Geral? 

Os principais tipos de índices de solvência são:

Coeficiente dívida-patrimônio

Esse índice compara o quanto a empresa deve com o quanto ela “vale” por si. É como se você estivesse comparando o valor de sua casa com o valor de sua dívida no banco. 

Quanto maior esse índice, maior é a dependência da empresa de capital de terceiros (dívidas) para financiar suas operações.

Dívida total de ativos

Este índice mostra qual a porcentagem dos ativos da empresa é financiada por dívidas. Para calculá-lo, divide-se o total de passivos, tanto de curto quanto de longo prazo, pelo total de ativos da empresa. Quanto mais alta essa relação, maior o risco de endividamento da empresa.

Índice de cobertura de juros

Esse índice aponta se a empresa tem dinheiro suficiente para pagar os juros de suas dívidas. É como se você verificasse se você tem dinheiro suficiente para pagar as parcelas do seu financiamento. Um índice baixo sinaliza que a empresa pode ter dificuldades em honrar seus compromissos com os credores.

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Como você viu, o Índice de Solvência Geral mostra a capacidade da sua empresa de honrar seus compromissos e é fundamental para participar de licitações. Portanto, manter um bom índice pode garantir a competitividade e a confiança nos negócios.Para otimizar a gestão financeira da sua empresa e garantir que você esteja sempre preparado para processos licitatórios, conheça a nossa plataforma. Oferecemos ferramentas de gestão de licitações, garantindo agilidade, eficiência e a redução de riscos. Teste gratuitamente e veja como podemos ajudar!